ALV:n kirjaaminen tullauspäätökseltä

Tässä ohjeessa kerrotaan, miten maahantuonnin yhteydessä peritty ALV-tulee käsitellä.

Lähtötilanne

1. Tilasin tavaraa ulkomailta ja maksoin tavarat etukäteen ennen tavaran lähetystä.
2. Maksoin huolitsijan laskun (rahti, tulli+vero erittelemättömänä yhteissummana, huolintapalkkio)
3. Sain huolitsijalta tullauspäätöksen, jossa eriteltynä ALV ja tulli sekä tullausarvo ja ALV-veron peruste.

Kysymys

Miten saan alvin mukaan ALV-laskentaan ProCountorissa, kun ALV-summaa ei voi suoraan kirjoittaa, vaan se lasketaan perusteestaan valikon mukaisella prosentilla?

Vastaus

Alkuperäisessä huolitsijan laskussa on myös maksettu ALV, mutta siitä ei ole tehty ALV-kirjausta. Kyseinen alvin osuus on kirjautunut kuluksi, jolloin myös se tarvitsee oikaista, koska todellisuudessa ei ole kulua vaan arvonlisäveroa.

Huolitsijan laskulta tiliöidään tuo alvin osuus toiselle tilille, nyt kun kerran tiedetään mikä siitä summasta on ollut alvia. Esimerkissä on käytetty Täsmäytysero -tiliä.

Huolitsijan lasku yhteensä 100,00 EUR

eli näin

Tämän jälkeen laaditaan erillinen muistio, jolla saadaan arvonlisäveron osuus ilmoitukselle, sekä saadaan oikaistua tuo arvonlisäveron määrä pois kulutililtä, joka kirjaantui huolitsijan laskulla. Ensimmäiseen vientiin laitetaan summa, josta syntyy ALV ja sitten valitaan ALV 23%, jolloin ohjelma laskee tallennettuun summaan alvin päälle. Toinen vienti on se, jolla nollataan tuo äskeinen vienti, mutta ei alvin osuutta. Ja viimeinen vienti on se, jolla kuitataan huolitsijan laskulta syntynyt kulukirjaus.

Muistio

eli näin

Tässä vielä esimerkki, miten tullin vero kokonaisuudessaan käsitellään yhdellä tositteella.