ProCountorissa voidaan laatia ALV-yhteenvetoilmoitus neljännesvuosittain ja toimittaa se sähköisesti verottajalle.
Kohdevuodelle 2010 ei laadita ALV-yhteenvetoilmoitusta neljännesvuosittain vaan EU-kaupan ALV-yhteenvetoilmoitus laaditaan kuukausittain.
Yleistä
Yhteenvetoilmoituksen avulla lähetetään neljännesvuosittain (tammi-maalis, huhti-kesä, heinä-syys, loka-joulukuu) ilmoitus EU:n sisäkaupassa tehdyistä myynneistä verohallinnolle. EU:n sisäkauppaa on kaikki myynti, joka on tehty EU:n alueella (paitsi kotimaassa) verovelvolliselle asiakkaalle. Kuluttajille tehtyä myyntiä ei ilmoiteta.
Tässä menetelmässä jää ilmoituksesta pois maksun yhteydessä tehdyt oikaisut. Koska meillä ei ole EU:n sisäistä viitenumerojärjestelmää, ei oikaisua voida automatisoida. Jos kirjanpitovelvollinen haluaa tehdä ilmoituksen eurosentin tarkkuudella, se voi tehdä kopion myyntilaskusta ja merkitä oikaisun määräksi maksualennuksen tai muun syyn takia aiheutunut oikaisu. Jos oikaisu on negatiivinen, tehdään hyvityslasku, jos positiivinen normaali kopio laskusta. Laskut merkitään maksetuksi muualla tai ne merkitään maksetuiksi uudella maksukuittaustoiminnolla.
Tietojen valintakriteerit
Yhteenvetoilmoitukseen valittavat tapahtumat ovat
- myyntilaskut (sekä veloitus- että hyvityslaskut)
- joissa Y-tunnuksen maatunnus on EU-maa, mutta ei Suomi
- joiden tila on sama kuin Liiketapahtumiin valittavien myyntilaskujen tila, eli ei keskeneräisiä, ei aloitettuja, ei tilauksia, ei sopimuksia
- joiden laskun pvm osuu ko. neljännesvuosikauden sisälle
- joiden laskun kirjanpitosivulla ALV-status on EU-yhteisömyynti
Jos lasku on keskeneräinen silloin, kun tämä ALV -ilmoitus tehdään, mutta sen pvm:ksi kuitenkin jätetään alkuperäinen pvm, tällainen lasku jää pois kokonaan ilmoituksista. Ennen ilmoituksen tekoa on siis tarkistettava, ettei ilmoituskaudella ole keskeneräisiä laskuja.
Saadaksesi tarkempia tietoja ALV neljännesvuosi-ilmoituksen laadintaan on suositeltavaa lukea ProCountorin arvonlisäverolaskelman, ilmoittamisen ja maksamisen ohje.
Ilmoituksen laadinta
Ensin valitaan yhteenvetoilmoituksen vuosi sekä vuosineljännes ja sitten painetaan Muodosta ilmoitus -painiketta. Tehtävän ilmoituksen vuosineljänneksen voi valita vapaasti, kunhan ajanjaksolle ei ole ennestään tilassa Lähettämätön tai Lähetetty olevaa ilmoitusta. Mikäli vuosineljännekselle ei ole ilmoitettavia tapahtumia näkyy siitä viesti ProCountor -ikkunan oikeassa alanurkassa.
Tämän jälkeen sivulle ilmestyy ilmoitusrivi. Ilmoituksen tietoja pääsee katsomaan valitsemalla rivin ja painamalla Näytä -painiketta.
Näytä myös mitätöidyt -painikkeella saa listalle näkyviin myös mitätöidyt ilmoitukset.
Näytä -painikkeen takaa avautuvalta sivulta löytyy lista laskuista, joista ilmoitus muodostuu. Listalla näkyy asiakkaan ALV-tunniste, nimi ja laskun summa euroina.
Lähetä -painikkeella ilmoitus lähettää verottajalle.
Mitätöi -painikkeella ilmoitus mitätöidään. Mitätöityä tai kertaalleen lähetettyä ilmoitusta ei voi uudelleen lähettää.
