Tällä sivulla annetaan ohjeita tilanteeseen, jossa yrityksellä on ALV-saamista, kun se aloittaa ProCountorin käytön.
Yleistä
ProCountor kerää ALV-ilmoituksen tiedot tapahtumista, jolloin ilmoitukseen ei voida suoraan lisätä arvonlisäveron määrään vaikuttavia tietoja. Mikäli yrityksellä siirtymähetkellä on ALV saaminen, voidaan siitä tehdä silloin ALV-palautushakemus, jolloin palvelu lähtee tietojen keruun nollatilanteesta.
Toinen vaihtoehto on tehdä palautettavalle määrälle ALV-ilmoitus, jota ei lähetetä mihinkään. Tällöin seuraavassa ALV-ilmoituksessa tämä palautettava määrä siirtyy automaattisesti ALV-ilmoitukseen ja vähentää maksettavaa määrää.
Esimerkki
Yritys aloittaa ProCountorin käytön huhtikuussa. Tällöin kirjataan maaliskuulle ostotapahtuma, jonka toimittajaksi merkitään suoraan laskulle ”ALV saaminen maaliskuussa” tms. Jos saamisen määrä on esimerkiksi 533,85 EUR, lasketaan mistä verottomasta luvusta 22 %:n ALV on juuri saaminen. Näin laskun verottomaksi summaksi saadaan 2426,59 EUR ja verolliseksi summaksi 2960,44 EUR.
Keinotekoisen ostolaskun kirjanpitosivulle tehdään tällaiset kirjaukset ja muistiinpanot :
- 8890 Täsmäytyserot: -2960,44
- 2930 Suoritettava arvonlisävero: -533,85 (ALV saamisten tili oikaistaan)
- 8890 Täsmäytyserot: 533,85 (Tällä tulosvaikutus on nolla)
- 8890 Täsmäytyserot 2426,59 (Tällä saadaan ALV-laskelmaan)
Tämän jälkeen tehdään maaliskuulle ALV-ilmoitus, joka hyväksytään, mutta jota ei kuitenkaan lähetetä verohallitukselle. Näin ALV saaminen siirtyy huhtikuun laskelmaan kohtaan 207 Edellisen kuukauden negatiivinen vero.
Maaliskuun ALV-ilmoitus aiheuttaa saamiskirjauksen tilille 2930 Suoritettava arvonlisävero, jonka jälkeen kirjanpito täsmää kaikilta osin.