Kausiveroilmoitus

Arvonlisäveron, työnantajasuoritusten ja muiden oma-aloitteisten verojen tiedot on ilmoitettu vuoden 2010 alusta lähtien verottajalle kausiveroilmoituksella ja maksettun verotilille. ProCountorissa on mahdollista laatia, lähettää ja maksaa kausiveroilmoitukset. Kausiveroilmoitusten käsittely tapahtuu ohjelman kohdassa Ilmoitukset > Verotili > Kausiveroilmoitus.

Lue arvonlisäveron käsittelystä täältä.

Yleistä kausiveroilmoituksesta

Verotilimenettelyyn kuuluvat oma-aloitteiset verot ilmoitetaan Verohallinnolle kausiveroilmoituksella.

Lähetettäessä ilmoitukset sähköisesti, tulee kuukausittain ja neljännesvuosittain annettavan kausiveroilmoituksen tulee olla perillä verottajalla viimeistään sen kuukauden 12. päivänä, jona kohdekauden vero on lain mukaan ilmoitettava. Paperilla annetun ilmoituksen tulee olla perillä Verohallinnossa jo kuukauden 7. päivänä. Jos määräpäivä on lauantai, sunnuntai tai muu pyhäpäivä, tulee ilmoituksen olla perillä seuraavana arkipäivänä.

Ilmoitukset voi lähettää ProCountorista sähköisesti. Lähettäminen tapahtuu henkilökohtaisten Katso-tunnisteiden avulla ja edellyttää yrityksen nimenkirjoitusoikeutta tai tarvittavaa valtuutta nimenkirjoitusoikeudelliselta henkilöltä. Esimerkiksi tilitoimisto tarvitsee siten valtuutuksen asiakkaaltaan. Sähköisesti annetulla kausiveroilmoituksella Katso-tunnistautuminen korvaa allekirjoituksen.

Sähköisen ilmoittamisen ja maksamisen määräpäivät vuonna 2012 (kuukausimenettelyssä)

Tutustu myös Verohallinnon verotiliohjeisiin

Tutustu Yritys- ja yhteisöasiakkaiden tärkeisiin päiviin vuonna 2012

Ilmoituksen muodostaminen

Kausiveroilmoituksella ilmoitetaan verottajalle arvonlisäveron, työnantajasuoritusten ja muiden oma-aloitteisten verojen tiedot tammikuusta 2010 lähtien. Kausiveroilmoitus laaditaan yrityksen ilmoitusjakson mukaisesti 1kk, 3kk tai 12kk jaksoissa.

Ennen kausiveroilmoituksen laadintaa tulee täyttää verotiliin liittyvät perustiedot ohjelman kohdassa Hallinta > Kirjanpidon tiedot > Verotustiedot. Näiden tietojen täyttämisen jälkeen kausiveroilmoituksen muodostaminen voidaan käynnistää painikkeella Muodosta ilmoitus.

Muodostus tapahtuu vaiheittain seuraavasti:

1. Ensin valitaan mitä tietoja kausiveroilmoituksella halutaan ilmoittaa. Samalla ilmoituksella on mahdollista ilmoittaa sekä ALV-, TAS- että muiden oma-aloitteisten verojen tietoja tai tiedot voidaan ilmoittaa erillisillä ilmoituksilla. Valinnat tehdään ruksimalla halutut tietotyypit ja painamalla Jatka-painiketta.

2. Seuraavaksi valitaan ilmoituksen kohdekausi. Ohjelma ehdottaa automaattisesti kohdekautta ja tätä voidaan vaihtaa painikkeilla Seuraava ja Edellinen. Ilmoitettaessa useampia eri tietolajeja, kohdekaudet on sidottu toisiinsa siten, että kerralla ilmoitettavien tietojen ilmoituksen määräpäivä tulee olla sama. Samalla kertaa voidaan siis ilmoittaa esim. tammikuun 2010 ALV- ja helmikuun 2010 TAS-tiedot, muttei tammikuun ALV- ja tammikuun TAS-tietoja. Kun kausi on valittu, muodostusta jatketaan painamalla Jatka-painiketta.

3. Mikäli ilmoitukselle ei ole valittu tulevaksi ALV-tietoja, ilmoitus muodostetaan tässä vaiheessa. Jos ALV-tiedot on valittu ilmoitettavaksi, tulee vielä valita, minkä ALV-laskelmien tiedot otetaan mukaan kausiveroilmoitukselle. Ilmoitukselle voidaan valita mukaan ilmoittamattomat ALV-laskelmat, jotka kohdistuvat ilmoituksen kohdekaudelle tai varhaisemmalle kaudelle. ALV-laskelma voidaan tarvittaessa myös muodostaa tai päivittää vielä tässä vaiheessa. Ilmoituksen tiedot haetaan ja ilmoitus muodostetaan painamalla Jatka-painiketta.

ProCountor hakee muodostettavalle ilmoitukselle automaattisesti arvonlisäveron tiedot valituilta ALV-laskelmilta ja työnantajasuoritusten tiedot kohdekuukaudelle kohdistuvilta palkkalaskelmilta. Mikäli kohdekuukaudella ei ole ollut ALV-toimintaa tai palkanmaksua, ruksitaan kyseiset kentät ilmoitukselta. Muiden oma-aloitteisten verojen tiedot ja osa muista tiedoista voidaan täydentää manuaalisesti. Maksettava summa lasketaan automaattisesti syötettyjen tietojen perusteella ja näytetään ilmoitusnäkymän alaosassa.

Liikaa maksetun sosiaaliturvamaksun vähennys on sosiaaliturvamaksun määrään sekä maksettavaan summaan vaikuttava kenttä, eikä siihen merkittyä summaa välitetä kausiveroilmoituksella verottajalle.

Mikäli kausiveroilmoituksen yhteydessä verotilille halutaan maksaa muita veroja/viivästyskorkoja tai käyttää hyväksi hyvityskorkoa/veronpalautusta, voidaan nämä tiedot antaa ilmoitusnäkymän alaosassa. Maksutietoja ei välitetä verottajalle vaan ne ovat laskennallisia tietoja maksettavan summan muodostamiseksi.

Muodostettu ilmoitus voidaan tallentaa ProCountoriin painamalla ilmoituksen Tallenna-painiketta. ALV-tietojen osalta eri tietoihin liittyvät viennit voidaan hakea Hae ALV-tiedot-painikkeella, mikä helpottaa kirjausketjun todentamista.

Katso myös määritykset siitä, miten eri ALV-statukset vaikuttavat tietojen hakuun kausiveroilmoitukselle.

Ilmoituksen hyväksyminen ja lähettäminen

Kun kausiveroilmoituksen tiedot on todettu oikeiksi ja ilmoitus on tallennettu, se voidaan hyväksyä painamalla Hyväksy-painiketta. Hyväksytylle ilmoitukselle muodostetaan kirjanpito ja se voidaan maksaa sekä lähettää verottajalle Katso-tunnisteiden avulla.

Huom! Mikäli kausiveroilmoituksella ei ole rastitettu Ei toimintaa ja/tai Ei palkanmaksua -tietoja, lähetetään verottajalle nollailmoitus.

Ilmoituksen lähettäminen tapahtuu painamalla Lähetä-painiketta. Painike on aktiivinen vain hyväksytyillä ilmoituksilla, joita ei ole mitätöity tai lähetetty.

Mitätöi-painike on aktiivisena mikäli ilmoitusta ei ole lähetetty tai laitettu maksuun.

Lähettäminen tapahtuu Katso-tunnisteiden avulla suoraan ProCountorista verottajan palveluun. Ilmoituksen lähettämistä varten käyttäjällä täytyy siis olla henkilökohtaiset Katso-tunnisteet sekä tarvittava valtuutus kyseisen yrityksen ilmoituksen lähettämiseen. Mikäli Katso-tunnisteet ovat tallennettu käyttäjän omiin tietohin, siirrytään seuraavaksi Katso-tunnisteiden hallinta -näkymälle. Jos käyttäjä ei ole tallentanut tunnuksia omiin tietoihin, kirjoitetaan Katso-tunnisteet tässä vaiheessa näkymälle.

Lähetä-painikkeella lähetetään tiedot ilmoitin.fi-palveluun tarkistettavaksi.

Tämän jälkeen saadaan verottajan palvelusta vastaanottokuittaus, joko onnistuneesta tai epäonnistuneesta kirjautumisesta. Ilmoitus kuitataan Jatka-painikkeella.

Onnistuneen kirjautumisen jälkeen tunnistautuminen on voimassa 10 minuuttia, jonka aikana voidaan lähettää useampi kausiveroilmoitus.

Ilmoituksen maksaminen tapahtuu painamalla Maksa-painiketta. Painike on aktiivinen vain, jos ilmoitus on maksettavassa tilassa ja sen maksettava summa on suurempi kuin nolla (eli esim. pelkkää vähennettävää arvonlisäveroa sisältävää ilmoitusta ei voida maksaa). Ks. lisätietoja maksamisesta.

Ennakonpidätyksen ja sosiaaliturvamaksun kirjanpitoketju

Tammikuun palkoista kirjaantuu ennakonpidätys- ja sosiaaliturvamaksuvelka tilille 2920. Helmikuussa kausiveroilmoitus siirtää velan tililtä 2920 tilille 2935 Verotilitapahtumat. Tililtä 2935 velka poistuu, kun maksupäivän tiliotteella käydään korjaamassa oletustiliöinti 2880 tilille 2935.

Erikoistilanteita

ALV- ja TAS-tietojen ilmoittaminen eri ilmoituksilla

Samalla kausiveroilmoituksella voidaan eri tietolajeja (ALV/TAS/Muut oma-aloitteiset verot), jos ilmoitettavien tietojen kohdekausien määräpäivä on sama. Samalla kertaa voidaan siis ilmoittaa esim. tammikuun 2010 ALV- ja helmikuun 2010 TAS-tiedot, muttei tammikuun ALV- ja tammikuun TAS-tietoja.

ALV- ja TAS-tiedot on mahdollista myös ilmoittaa erillisillä ilmoituksilla. Ilmoitusta laadittaessa ruksitaan vain haluttu tietolaji ja ilmoituksella on täytettävissä silloin vain kyseisen tietolajin mukaiset tietokentät. Ilmoitukset lähetetään ja maksetaan erikseen aivan kuten useampiakin tietolajeja sisältävä ilmoitus.

Lisäilmoituksen laadinta ja lähettäminen

Mikäli kohdekauden ilmoitetut tiedot muuttuvat kausiveroilmoituksen lähettämisen jälkeen, tulee kohdekaudelle antaa lisäilmoitus, joka korjaa ilmoitettuja tietoja. Lisäilmoituksella ilmoitetaan vain muutoksen määrät. Verottajan ohjeiden mukaan lisäilmoitus tulee antaa vaikka maksettava summa ei muuttuisikaan.

Lisäilmoitus muodostetaan, hyväksytään, lähetetään ja maksetaan kuten normaali kausiveroilmoitus. Automaattisesti laskettavien ALV- ja TAS-tietojen osalta ProCountor laskee kullekin kentälle automaattisesti ilmoituksen laadintahetken mukaisen luvun ja vähentää siitä aiemmin ilmoitetun luvun, jolloin lisäilmoitukselle tulee mukaan vain muutoksen määrä.