Sisältö
Kirjanpito ProCountorissa voidaan aloittaa niin tilikauden vaihteessa kuin kesken tilikaudenkin. Tällä sivulla on kuvattu eri tapoja kirjanpidon aloittamiseen ProCountorissa ja kerrottu ohjeita kirjanpidon tietojen nollaamiseen tarvittaessa.
Aloittaminen tilinpäätöksen perusteella
Edellisen tilikauden tuloslaskelmasta ja taseesta tehdään muistiotosite tai kirjanpitoaineiston siirtotiedosto.
Aloittaminen kesken tilikautta
Kesken tilikautta aloitettaessa on taseen lisäksi tallennettava tuloslaskelma siitä välitilinpäätöksestä tai kirjanpitoraportista, jonka jälkeen vanhaan järjestelmään ei enää kirjata uusia liiketapahtumia. Välitase ja tuloslaskelma kirjataan muistiotositteella tai kirjanpitoaineiston siirtotiedostolla. Koska vain saldot kirjataan, tapahtumien ALV-merkintä on nolla. Siirtohetkellä maksamaton arvonlisävero kirjataan arvonlisäverovelaksi tai verotilitapahtumat -tilille velaksi.
Kesken tilikautta siirryttäessä sen hetkistä tulosta ei saa kirjata tuloslaskelmaan eikä taseeseen, ProCountor laskee automaattisesti tallennettujen saldojen perusteella tuloksen niin taseeseen kuin tuloslaskelmalle. Kun tuloslaskelma ja tase kirjataan omina muistioinaan, jää sen hetkinen tulos täsmäytystilille ja kirjaukset kuittaavat toisensa.
Suuret saldomäärät on kuitenkin helpompi siirtää kirjanpitoaineiston siirtotiedostolla.
Arvonlisäveroilmoitusten aloittaminen
Arvonlisäveron maksusta tehdään kirjaus, mutta itse ilmoitusta ei merkitä kirjanpitoon.
Kirjanpito tulee ajan tasalle, kun ko. kuukaudesta on tehty ALV-laskelma. Jos ao. kuukauden kausiveroilmoitus on lähetetty paperilla tai verotilipalvelussa, kausiveroilmoitus ei enää lähetetä ProCountorista uudestaan. Laskelma on kuitenkin tehtävä, jotta kirjanpito saadaan ajan tasalle. Ensimmäinen laskelma tehdään vanhimmalta kuukaudelta, jolla on tapahtumia.
Edellisen tilikauden nollaaminen
Tilanteessa jossa ProCountoria on käytetty esim. koekäytössä laskujen yms. tekoon, mutta ei kirjanpitoon pitää tositteiden muodostamat automaattiset kirjanpitoviennit nollata ennen kuin varsinainen kirjanpito aloitetaan. Samoin jos ProCountoria on aiemmin käytetty osittain esim. vain myyntilaskujen käsittelyyn.
ALV-vaikutuksen nollaaminen
Ympäristössä saattaa olla vanhoja nollatavia ostolaskuja, tiliotteita, viitemaksuja, myyntilaskuja ym. Tapahtumat ovat myös oletuksena usein tallennettu arvonlisäverollisina, joten niiden ALV-vaikutus on nollattava. Jos ALV-vaikutusta ei nollata, erottaa tilikauden tulos taseessa ja tuloslaskelmalla.
Vaihtoehtoja on useita:
- Muodostamalla jokaiselle kuukaudelle ALV-laskelmat, alkaen ensimmäisestä kuukaudesta, jolla on alvillisia tapahtumia, päättyen viimeiseen kuukauteen, joka halutaan nollata. Näistä ALV-laskelmista ei tarvitse muodostaa kausiveroilmoitusta, mikäli ne ovat jo aikaisemmin toista kautta verottajalle lähetetty.
Jos tositteita on vähän, voidaan kunkin tositteen kirjanpitosivulla vaihtaa ALV-% nollaksi kullakin kirjanpitorivillä ja muuttaa rivin Arvo vastaamaan koko rivin summaa. Kirjanpitosivulle voidaan vaihtoehtoisesti tehdä vastaviennit, joilla ALV-vaikutus nollataan.
Tekemällä tositteet, joilla ALV-vaikutus nollataan. Myynnistä tehdään jokaiselle nollattavalle kuukaudelle hyvityslasku, jolla myynnin ALV nollataan. Kirjanpitotilinä voi käyttää tiliä 8890 Täsmäytyserot. Laskulle tulee vähintään 3 kirjanpitoriviä, joista yhdellä on myyntien nettoarvo ja ALV-%, toisella sama arvo negatiivisena ilman ALV-% ja kolmanella rivillä arvona on ensimmäisen rivin ALV-arvo negatiivisena eikä ALV-%. Jos on käytetty useampaa ALV-%, on kullekin tehtävä oma verollinen rivi, johon on laskettu arvoksi kyseisen verokannan myyntien nettoarvo. Summat saa kun Tositteiden haussa hakee kaikki myyntilaskut viimeisen nollattavan kuukauden loppuun saakka ja painaa Hakutulos & ALV-erittely. Alla esimerkki myynnin ALV:n nollaavan hyvityslaskun tiliöinnistä.
Ostojen ja muiden tositteiden ALV-vaikutus voidaan nollata muistiolla, jolla on vastaava tiliöinti kuin myynnin hyvityslaskulla, paitsi etumerkit toisinpäin. Osto-, matka-, kululaskujen ja muistioiden summat saa, kun Tositteiden haussa hakee kaikki osto-, matka-, kululaskut ja muistiot ja painaa Hakutulos & ALV-erittely. Kun ALV-vaikutuksen nollaushyvityslasku ja -muisto on tehty, voi nollauksen onnistumisen tarkistaa tekemällä kuukausille ALV-laskelman. Kyseisten laskelmien pitäisi olla nollaa.
Kirjanpidon nollaaminen
Kun ALV-vaikutus on nollattu, kirjanpito nollataan katsomalla pääkirjalta kirjanpitotilien saldot ja tekemällä muistio, jossa on vastakkaiset viennit tileittäin. Mikäli ALV-vaikutuksen nollauksen ja kirjanpidon nollausmuistion teon välissä on tehty/käsitelty ALV:tä sisältäviä tositteita, muodostuu muistiota syötettäessä tilille 8890 Täsmäytyserot saldoa, jolloin ALV-vaikutus on nollattava uudestaan, otettava pääkirja, katsottava mitkä luvut ovat muuttuneet verrattuna nollausmuistioon ja vaihdettava muuttuneet arvot muistiolle.