1.4.2011 tulee voimaan rakennusalan käännetty verovelvollisuus. Tällä sivulla kerrotaan, miten ohjelmassa saadaan tarvittavat asetukset päälle liittyen rakennusalan käännettyyn arvonlisäverokäsittelyyn.
Hallinta/Kirjanpidon tiedot/ALV-oletukset näkymällä on valittavissa käännetty rakennusalan ALV 23% myynneille ja ostoille.
Kirjanpitonäkymällä on ostoissa ja myynneissä valittavissa tositteelle ja riveille käännetty rakennusala.
Liikekumppanirekisterin Oletukset/Oletustileistä valitaan Rakennusalan käännetty ALV-valinta.
Jos rakentamispalvelun myyntiin sovelletaan käännettyä verovelvollisuutta, myyjä antaa ostajalle laskun, joka sisältää yleiset laskumerkinnät. Laskuun ei kuitenkaan merkitä verokantaa eikä veron määrää. Laskussa tulee olla lisäksi ostajan arvonlisäverotunniste (suomalaisella ostajalla Y-tunnus) ja tieto siitä, että ostaja on veronmaksuvelvollinen. Laskuun merkitään joko ostajan verovelvollisuuden peruste tai viittaus AVL 8 c §:ään tai Euroopan yhteisöjen neuvoston direktiivin 2006/112/EY artiklaan 199. Käyttöasetusten tai liikekumppanin perustiedon Lisätietojen Myyntilaskun oletuslisätiedot -kenttään voi lisätä oletuksena lakitiedon.
Uudet kentät tulevat myös kausiveroilmoitukselle. Kausiveroilmoituksessa on erilliset kohdat rakentamispalvelun käänteisen verovelvollisuuden osalta sekä palvelun myynnille että ostolle:
- Myyjä ilmoittaa kohdassa 319 myymiensä käänteisen verovelvollisuuden alaisten rakentamispalvelujen yhteismäärän.
- Ostaja ilmoittaa kohdassa 320 ostamiensa käänteisen verovelvollisuuden alaisten rakentamispalvelujen yhteismäärän. Ostaja laskee suoritettavan veron 23 % verokannan mukaan ja ilmoittaa sen kohdassa 318. Siltä osin kuin ostot ovat vähennyskelpoisia, ostaja laskee vähennettävän veron 23 %:n verokannan mukaan ja ilmoittaa ne vähennettävinä veroina kohdassa 307.